Un salarié belge conserve en moyenne 32 % de son dernier salaire brut ou un peu plus de 1.000 euros par mois comme pension légale. C'est très peu pour celui qui ne bénéficie pas d'un plan de pension complémentaire.
Tant le vieillissement de la population, qui accentue toujours plus la pression sur cette pension légale, que la marge budgétaire pour ainsi dire inexistante rendent effectivement impossible le financement d'une pension à part entière par le biais exclusif du système de répartition (les actifs payant pour les retraités). Grâce aux pensions complémentaires, chaque retraité a la possibilité de maintenir son niveau de vie à un niveau décent.
Aujourd'hui, 70 % environ des travailleurs salariés belges se constituent une pension complémentaire par l'entremise de leur employeur/leur secteur. L'instauration d'une Pension libre complémentaire pour salariés (PLCS) permettra aux 30 % de salariés qui ne bénéficient pas encore d'un tel système de se constituer une pension complémentaire. C'est parfaitement possible en obligeant les employeurs qui ne disposent pas d'un plan de pension complémentaire à mettre en place (et non financer !) une simple structure qui donnera la possibilité à chaque salarié d'effectuer sur une base volontaire des versements pour la constitution de leur pension complémentaire. Dans la pratique, l'employeur prélèverait ces versements sur le salaire net du travailleur salarié et les transférerait à l'organisme de pension (assureur de groupe ou fonds de pension). Ces versements relèveraient dès lors du cadre fiscal en vigueur pour les assurances de groupe (taxe sur la prime de 4,4 %, déductibilité plafonnée).
Cette proposition de pension libre complémentaire pour salariés s'inscrit dans la même démarche que celle pour la pension libre complémentaire pour indépendants (LPCI) dont on connaît le succès, et celle concernant ce qu'on appelle la poursuite à titre individuel (article 33 de la loi sur les pensions complémentaires) pour les travailleurs salariés qui sont engagés par un nouvel employeur et qui peuvent financer eux-mêmes, sur une base volontaire, une pension professionnelle lorsque cet employeur n'a pas de plan de pension.
Une pension libre complémentaire pour l'ensemble des travailleurs salariés présente différents avantages :
- les salariés qui ne sont pas encore affiliés à un plan de pension complémentaire (assurance de groupe ou fonds de pension) ont malgré tout la possibilité de se constituer de leur propre initiative une pension complémentaire ;
- étant donné que seuls les travailleurs salariés peuvent prendre cette initiative, les autorités publiques pourront l'utiliser dans leur politique de l'emploi ;
- de tels régimes ont déjà été mis en place à l'étranger où l'on constate un effet d'émulation entre les travailleurs salariés, ceux-ci se stimulant mutuellement à effectuer des versements complémentaires pour leur pension et mettant ainsi la pression sur les employeurs pour démarrer un plan de pension complémentaire.